2022年兴安县财政决算的报告

2022年兴安县财政决算的报告

县人大常委会主任、各位副主任，各位委员：

受县人民政府委托，我向县人大常委会报告2022年兴安县财政决算情况，请予以审议。

2022年，财政部门在县委、县政府的坚强领导下，在县人大、县政协的监督指导下，深入学习贯彻党的二十大精神，坚决落实习近平总书记重要讲话精神，按照“疫情要防住、经济要稳住、发展要安全”要求，顶住经济下行压力，坚决落实留抵退税政策，加大资金统筹力度，坚决守牢“三保”底线，积极有效防范化解债务风险，财政运行总体较好，圆满完成了全年各项工作任务。

一、2022年财政收支预算决算情况

（一）一般公共预算收支决算情况

1.收入情况

2022年组织财政收入64166万元，完成调整预算83259万元的77.07％，较上年同期87047万元减收22881万元，下降26.29%。其中：一般公共预算收入42560万元，完成调整预算50940万元的83.55％，较上年同期49453万元减收6893万元，下降13.94%，主要原因是税收收入同比减收6481万元。

2.支出情况

2022年一般公共预算支出273453万元，完成调整预算数285242万元的95.87%，较上年同期287422万元减支13969万元，下降4.86%。其中：一般公共服务支出32034万元，下降2.75%；公共安全支出13255万元，增长2.75%；教育支出59757万元，增长1.1%；科学技术支出2786万元，增长89.27%，主要是2022年加大对科学技术的投入力度；文化旅游体育与传媒支出8351万元，增长27.97%；社会保障和就业支出49682万元，增长19.40%；卫生健康支出25468万元，下降30.98%；节能环保支出3916万元，增长16%；城乡社区支出6138万元，下降40.65%，主要是2021年兑付项目资本金4200万元；农林水支出46775万元，下降10.66%；交通运输支出4161万元，下降41.34%；资源勘探信息等支出1793万元，下降37.63%；商业服务业等支出228万元，下降75.46%，主要是2021年支付兴安县红军长征突破湘江老山界及湘江左岸魁星楼历史人文园林景观项目共支出500万元；金融支出815万元，下降49.25%，；自然资源海洋气象等支出2677万元，增长50.73%，主要是增加了对山水林田湖草沙生态保护修复的支出853万元；住房保障支出10002万元，下降6.51%；粮油物资储备支出88万元，下降73.65%；灾害防治及应急管理支出2290万元，增长22.26%；债务付息支出3155万元，增长16.81%；债务发行费用支出33万元，增长230.00%；其他支出49万元，增长100%。

3.一般公共预算收支决算平衡情况

2022年收入总计314077万元，其中一般公共预算收入42560万元，上级补助收入218310万元（包括返还性收入7559万元，一般性转移支付收入174800万元，上级专项转移支付收入35951万元），动用预算稳定调节基金5979万元，从政府性基金预算调入11194万元，地方政府一般债券转贷收入30382万元（新增政府一般债券转贷收入12982万元，再融资一般债券转贷收入17400万元），上年结转结余5652万元。

2022年支出合计314077万元，其中一般公共预算支出273453万元，上解上级支出4211万元，地方政府一般债券还本支出17400万元，年终结余19013万元(主要是一般债券和专项转移支付结余）。

收支相抵，2022年一般公共预算收支平衡。

（二）政府性基金预算收支执行情况

1.收入情况

2022年政府性基金预算收入21535万元，完成调整预算19533万元的110.25％，较上年同期57710万元减收36175万元，下降62.68%，主要原因是国有土地使用权出让收入同比减收33467万元。其中国有土地使用权出让收入14914万元，城市基础设施配套费收入156万元，污水处理费收入630万元，专项债券对应项目专项收入5835万元。

2.支出情况

2022年政府性基金预算支出61516万元，完成调整预算数52266万元的117.7%，较上年同期77422万元减支15906万元，下降20.54%。其中文化旅游体育与传媒支出8万元，下降85.19%；社会保障和就业支出3044万元，增长231.95%，主要是2022年增加对大中型水库移民后期扶持资金的补助2082万元；城乡社区支出8515万元，下降40.17%，主要是2021年增加罐头厂改制费及征地补偿款5281万元；农林水支出155万元，下降9.88%；其他支出40959万元（包括其他政府性基金及对应专项债务收入安排的支出40144万元，彩票公益金安排的支出845万元），下降26.01%，主要是债务转贷收入较上年减少12086万元；债务付息支出8780万元，增长32.97%；债务发行费用支出55万元，下降33.73%。

3.政府性基金预算收支决算平衡情况

2022年收入总计81187万元，其中政府性基金预算收入21535万元，上级补助收入4663万元,债务转贷收入42614万元，上年结余收入12375万元。

2022年支出总计81187万元，其中政府性基金预算支出61516万元，调出资金11194万元，年终结余8477万元。

收支相抵，2022年政府性基金预算收支平衡。

（三）社会保险基金收支决算

2022年基金收入45065万元，其中：城乡居民基本养老保险基金14363万元、机关事业单位基本养老保险基金30702万元。

2022年基金支出40143万元，其中：城乡居民基本养老保险基金10263万元、机关事业单位基本养老保险基金29880万元。

收支相抵后，当年结余4922万元，其中：城乡居民基本养老保险基金结余4100万元、机关事业单位基本养老保险基金结余822万元。年终滚存结余36744万元，其中：城乡居民基本养老保险基金结余31807万元、机关事业单位基本养老保险基金结余4937万元。

（四）地方政府债务余额情况

政府债务上年结转情况。2021年结转我县地方政府债务余额为303194万元（其中：一般债务77244万元、专项债务225950万元）。

政府债务限额情况。2022年自治区下达我县地方政府债务限额为362100万元（其中：一般债务93500万元、专项债务268600万元）。

新增政府债务资金情况。2022年获得地方政府债务（转贷）收入72996万元（其中：一般债券12982万元、专项债券42614万元、再融资债券17400万元）。

政府债务还本情况。2022年地方政府债务还本支出17400万元，均为一般债券还本，在债务限额以内通过发行再融资债券偿还。

政府债务余额情况。2022年年末我县地方政府债务余额358543万元（其中：一般债务89979万元、专项债务268564万元），在债券限额以内。

（五）财政预算绩效管理情况

1.实行事前绩效评估。采取专家评审、财政再评估的方式，突出“以事定钱”“成本管控”，共组织对2个新增项目和政策开展事前绩效评估，从源头提高财政资金分配科学性、精准性、有效性。

2.突出预算安排绩效导向。严格将绩效目标编制作为申请预算的前置条件，80家县级预算部门全面设置部门整体支出绩效目标，217个单位4570个项目编制项目支出绩效目标，实现县级部门整体支出、项目支出绩效目标管理全覆盖，绩效目标随2022年预算同步编制、审核和批复下达。从源头把控财政支出规模、投向和效能，进一步增强重大战略、重大产业、重大政策的财力保障。

3.强化事后评价及应用。牢固树立“花钱必问效、无效必问责”理念，组织部门开展自评和部门绩效评价，并对８个部门、９个项目自评结果进行核查，进一步提升部门花钱问效意识和能力。聚焦重点领域和突出民生实事，选择学前教育发展资金、科技发展专项资金、养老服务项目资金、乡村振兴资金等资金或政策开展财政评价，涉及资金量超过33313万元，力促财政资金规范有效使用和自治区重大政策落地见效。同时，进一步加大结果应用力度，针对2022年财政评价发现的问题，积极督促部门抓好整改。

二、2022年财政决算相关情况说明 

（一）“三公经费”决算情况    

2022年，全县“三公”经费支出983.89万元，较上年1023.11万元减少39.22万元，下降3.83%。其中：因公出国0万元，与上年持平；公务用车购置及运行维护678.73万元，较上年634.2万元增加44.53万元，增长7.02%(公务用车购置144.78万元，较上年80.22万元增加64.56万元，增长80.48%；公务用车运行维护533.95万元，较上年553.98万元减少20.03万元，下降3.62%)；公务接待费305.16万元，较上年388.91万元减少83.75万元，下降21.53%。

（二）预算稳定调节基金、预算周转金使用情况

2021年末预算稳定调节基金余额为5979万元，2022年年初预算动用预算稳定调节基金5979万元，年末没有安排增加预算稳定调节基金。预算周转金260万元，为历年滚存结余，2022年无增减变化。

（三）上级补助收入、预备费等情况

2022年上级补助收入218310万元,其中:返还性收入7559万元，与上年持平；一般性转移支付收入174800万元，同比增长5.11%；专项转移支付收入35951万元，同比增长26.32%。本级预备费年初安排2700万元，实际支出2700万元。

三、2022年主要工作措施及成效

2022年，“需求收缩、供给冲击、预期转弱”三重压力持续增大，疫情影响持续加深，财政收入下滑明显，收支矛盾异常突出，财政工作面临前所未有的挑战。我县以高质量发展为统揽，强化政治担当，挖掘收入潜力，树牢过“紧日子”思想，优化支出结构，扎实保障改善民生，全面防范化解债务风险，严格财政督查，落实改革政策，各项财政事业发展呈现稳中有进态势。

（一）加大财源建设力度。一是积极推动财源建设。积极引导各单位树立财源意识，强化绩效理念，重视投入产出效益和财税贡献，发挥财政资金杠杆作用，提高财政资金使用效益，千方百计扩大税收收入规模和优化财政收入结构。二是落实落细组合式税费支持政策。2022年新增减税降费及退税缓税缓费合计14561万元，其中新增减税降费5166万元，办理增值税留抵退税6132万元，缓税缓费3263万元。三是加强财政金融政策协同。2022年安排“桂惠贷”财政贴息资金3997.53万元，其中自治区财政安排1599.01万元，引导金融机构投放贷款达到22亿元以上，惠及1577户市场主体。

（二）支持经济高质量发展。一是多渠道积极筹措资金支持工业振兴。统筹工业振兴资金23650万元（含专项债券资金18000万元），支持工业园区厂房及基础设施建设，扶持招商引资企业，带动各类资本出资。二是着力支持科教振兴。2022年持续加大财政科技经费投入力度，科学技术支出2786万元，占一般公共预算支出比重达到1.02%；坚决落实各项教育政策，教育民生支出59757万元，增长1.1％。优化财政支出结构，加大对教育事业的投入力度，推进城乡义务教育均衡发展，保障了城乡义务教育生均公用经费3648万元，家庭经济困难学生生活补助1636万元，义务教育薄弱环节改善补助1000万元等，有效促进了教育事业高质量发展。三是持续保障乡村振兴。安排财政衔接资金8776万元，支持巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接。争取中央和自治区农田建设补助资金3810万元，支持全县实施2.5万亩高标准农田建设。争取中央耕地地力保护补贴1671万元和实际种粮农民一次性补贴资金1102万元，引导农民保护耕地，保障种粮农民合理收益。争取中央和自治区农机购置补贴资金264万元，提高农业机械化水平。争取中央和自治区农业生产发展专项资金2289万元，支持农业产业融合发展。加大脱贫地区农副产品政府采购支持力度，全县通过国家“832平台”完成采购交易额44万元、供应商销售额43万元。

（三）实施积极的财政政策。一是支持县域重大项目建设，扩大有效投资。统筹资金支持水系连通、城市更新、生态环境治理、乡村基础设施等重大项目建设，推动固定资产投资。二是大力盘活财政存量资金。强化资金统筹力度，清理、收回和盘活各类结转结余资金，统筹用于保障基本民生和其他刚性支出。三是积极争取专项债券资金。发行新增政府专项债券42614万元，用于医疗、教育、城市管网、工业园区等重点领域建设。四是优先保障直达资金拨付。2022年直达资金完成支出82313万元，支出进度86.5%，较好保障惠民资金直达基层。五是积极争取上级补助资金。抢抓政策机遇，2022年共争取到上级补助资金222973万元，其中一般公共预算转移性补助资金218310万元，基金转移支付4663万元，其中财政统筹的一般性转移支付资金99249万元，同比增加23778万元，增长31.51%。

（四）有效保障和改善民生。2022年全县民生支出220029万元，占一般公共预算支出的80.46％。一是加大社会保障支出力度。2022年社会保障支出49682万元，增长19.4%，其中就业补助支出2000万元，支持重点群体就业创业；发放社会福利1516万元，维护社会基层稳定；落实最低生活保障5458万元、特困人员救助供养1744万元，支持各项困难群众救助政策；财政对城乡居民基本养老保险基金的补助到位10690万元，提升社会保障水平。二是支持打好污染防治攻坚战。统筹22295万元支持污染防治，其中森林植被恢复费1028万元、生态环境资金18971万元、林业改革发展专项资金2296万元。三是完善住房保障体系。筹措资金3613万元，支持城镇老旧小区改造、发展保障性租赁住房、实施城市棚户区改造和公租房保障。

（五）加强债务管理。一是加强政府债券管理。依托专项债券项目穿透式监测系统，实现对专项债券项目全周期、常态化风险监控。二是做好信息公开相关工作。严格按照政府债务信息披露有关要求，扎实做好政府债券信息随同预决算公开、存续期公开等工作，加强社会监督和舆论监督。

（六）防范财政风险。一是精准施策推动债务化解。通过安排预算资金、盘活资产等措施，积极化解存量债务，足额上缴或偿还到期债务本息，未出现政府性债务风险事件。二是兜牢兜实“三保”底线。进一步调整和优化支出结构，按照“保民生、保工资、保运转”的要求，优化支出结构，严格支出保障序列，确保了“三保”支出足额保障，不留缺口，切实保障“三保”支出需求，2022年“三保”支出总额143310万元。三是加快清理消化暂付款。制定暂付款消化方案，建立暂付款分类管理机制，统筹本级财力，运用限期追缴收回、年度预算安排转列支出等多种清理消化方式，分项目分阶段消化暂付款，稳妥消化存量，同时严控新增暂付款。

（七）发挥财政监督作用。一是持续完善预决算公开制度。对全县155个预算单位在政府网站上全面公开。此次公开范围覆盖全县所有二级预算单位，进一步增强了我县预算部门的透明性，有效控制了预算单位“三公”开支。二是加大财政监管力度，充分发挥财政监管职能。进一步完善项目评审制度，落实各送审单位责任，不断提高政府投资项目评审工作质量，严格投资预结算评审。从项目预算和结算两方面控制投资规模和工程造价，有效控制了财政投资建设项目资金流失现象，提高了财政资金使用效益。2022年已完成预算评审项目169个，送审投资额81287.61万元，审定投资额72888.38万元，净核减额8399.23万元，核减率为10.33%。已完成结算审核项目273个，送审金额90677.17万元，审定金额77523.51万元，净审减额13153.66万元，审减率14.51%。严把采购监督关，2022年全县共完成了政府采购32907万元，节约资金2405万元，节约率8%。

四、2022年财政运行中存在的主要困难和问题

从2022年财政收支决算情况看，财政运行基本平稳，但受多重因素影响，我县财政在保障高质量发展方面面临着较大的挑战与压力，存在着一些困难亟待解决：

（一）收支矛盾日益增大。在收入方面，一是我县税源结构单一，抗风险能力弱，呈现“一家独大”，其余重点税源支撑不足的现象；二是经济下行影响，房地产和建筑行业下滑较大；三是各项组合式税费政策形成阶段性减收；四是财政收入的增收主要依靠一次性收入支撑，缺乏可持续性；五是土地出让金大幅减收，2022年国有土地使用权出让金收入较去年减少33467万元，下降69.17%，加剧财政库款紧张压力。在支出方面，财政支出压力日趋加重。由于县级财政自给率较低，且受2022年留抵退税政策因素影响，我县库款保障水平较低，与确保民生基本支出、实施乡村振兴战略、基础设施建设及预算执行中增加的各项刚性支出等需求的矛盾更为突出，财政支出压力日趋加重。

（二）还本付息压力较大。目前我县化债资金来源大部分通过财政资金安排，项目收益或企业经营性收入较少，加上专项债券项目建设周期较长，部分项目存在跨年度建设情况，随着后期政府债务偿债期间叠加导致财政承受较大的还本付息压力。

面对这些困难和问题，我们将在今后的工作中努力加以解决，也恳请各位委员一如既往地给予指导和支持。

五、下一步工作计划

财政部门将继续在县委、县政府的坚强领导下，坚持稳字当头、稳中求进，完整、准确、全面贯彻新发展理念，加快构建新发展格局，着力推动高质量发展，更好统筹发展和安全，落实积极的财政政策要加力提效的要求，全力做好相关工作，推动我县经济运行作出财政贡献。

（一）加强财政收支管理，确保财政稳健运行

一是加强财政收入管理。对财政收入形势进行分析研判，深入挖掘收入增长点，紧盯重点税源，并抓好零散税收收入征管工作，做到应收尽收。严格约束非税收入虚收空转等违法违规行为，稳步提高财政收入质量。多渠道探索财政纾困路径，全县齐心协力增加财政收入。二是积极争取上级转移支付资金。进一步争取上级财政加大对我县的支持力度，努力提高财政统筹的一般性转移支付资金额度，同时会同各部门一起持续努力向上争取专项资金。三是坚持过紧日子思想。坚决落实党政机关过紧日子要求，严控一般性支出，压减非刚性支出非重点项目支出，削减或取消低效无效支出，加强“三公”经费预算管理。四是切实兜牢“三保”底线。不折不扣落实落细基层“三保”各项政策制度，坚持“三保”在财政支出中的优先顺序，全面落实“三保”支出保障责任。五是管好用好各项转移支付资金。切实加快各项转移支付资金特别是专项转移支付资金的分配下达进度，不断提高支出进度和使用效益。

（二）充分发挥财政职能，促进经济社会平稳

加强重点领域支出保障，加快预算批复进度和转移支付下达进度。落实各项减税降费政策，提高市场主体活力。加快政府债券资金拨付使用进度，确保尽快形成实物工作量。提高“桂惠贷”贴息拨付率，支持中小微企业发展。

（三）强化财政资金保障，推动经济高质量发展

继续统筹资金支持工业振兴，运用相关专项资金、税收等支持政策，统筹推进传统产业改造升级和新兴产业培育壮大，推动高端化、智能化、绿色化转型；确保财政科技经费投入比例，统筹用好各类产业发展、创新驱动发展等专项资金；保障财政“三农”投入，稳步提高财政衔接资金，确保土地出让收益用于农业农村的投入比例，持续巩固拓展脱贫攻坚成果，全面推进乡村振兴。

（四）持续加大民生投入，不断增进人民福祉

坚持基本民生投入“只增不减”，确保民生支出占比稳定在八成左右。严格落实教育“一个一般不低于，两个只增不减”要求，加大对教育事业的投入力度；切实落实各项社会保障政策，突出就业优先导向，支持各地落实各项困难群众救助政策，提升社会保障水平；提高医疗卫生服务能力，不断满足人民群众多样化、多层次的健康需求。加大基本住房保障力度，加快发展保障性租赁住房，扎实推进老旧小区改造、棚户区改造和公共租赁住房保障工作。加快实施桂林市兴安县漓江流域山水林田湖草沙一体化保护和修复工程，深入贯彻落实习近平生态文明思想和习近平总书记的相关重要指示精神。

（五）防范化解财政风险，坚决守住安全底线

加强政府专项债券项目全生命周期监测管理，强化专项债券项目绩效评价，确保专项债券资金规范安全高效使用。稳妥推进化解存量政府隐性债务工作，规范政府隐性债务变动统计，完善防范化解政府隐性债务风险工作机制，坚决遏制政府隐性债务增量。加强国有企业管理，健全融资平台公司债务风险预警监测机制，防范化解融资平台公司到期债务风险。编准编实收支预算并严格按照以收定支的原则执行预算，坚决防止新增暂付款，稳妥化解存量暂付款。

主任、各位副主任、各位委员：

我们将在县委、县政府的正确领导下，全面贯彻上级部门的决策部署，扎实做好财政各项工作，自觉接受县人大常委会的监督指导，认真落实本次会议的审议意见，加力提效落实积极的财政政策，加强财政资源统筹，大力优化支出结构，加强预算管理监督，持续提升财政资金效能，努力缓解财政收支矛盾，为县域经济社会高质量发展贡献力量。

以上报告，请予审议。