兴安县2024年县本级预算调整方案（草案）

根据预算法有关规定，我县编制了2024年县本级财政预算调整方案（草案），涉及增加预算总收入、总支出事项，影响一般公共预算、政府性基金预算及社保基金预算变动。

一、预算调整事由

（一）调减县级一般公共预算收入1615万元。

（二）上级补助收入较年初有所增长，增加50002万元（一般公共预算42008万元、政府性基金7994万元）。

（三）依据2023年国库决算报表，上年结余及调入预算稳定调节基金有增加。上年结余增加3515万元（一般公共预算3716万元、政府性基金-201万元）；调入预算稳定调节基金增加2215万元。

（四）政府债务转贷收入较前期预算调整有增加。新增政府一般债券资金1871万元；新增政府专项债券资金53567万元。

（五）国有土地使用权出让收入无法完成年初预计目标，调入资金减少19200万元。

（六）调增社会保险基金收入4376万元。

鉴于上述原因，需要对年初县十七届人民代表大会第四次会议审议通过的县本级财政预算进行调整。

根据预算法有关规定，我县编制了2024年县本级财政预算调整方案（草案），涉及增加预算总收入、总支出事项，影响一般公共预算、政府性基金预算及社保基金预算变动。

二、预算调整方案

（一）一般公共预算调整方案

1．收入预算调整情况

调整后一般公共预算总收入303325万元，比年初预算增加28995万元，增长10.57%。具体收入调整明细如下： 

（1）县级一般公共预算收入调整为51885万元，比年初预算减少1615万元，下降3.02%。其中税收收入30020万元，比年初预算减少2080万元，下降6.48%；非税收入21865万元，比年初预算增加465万元，增长2.17%。

（2）上级补助收入等调整方案。上级补助收入调整为203189万元，比年初预算增加42008万元，增长26.06%。其中返还性收入7559万元，一般性转移支付173772万元，专项转移支付21858万元。具体变动情况为：

①返还性收入与年初预算数7559万元保持不变；

②一般性转移支付调整为173772万元，比年初预算调增27324万元，增长18.66%，主要调整原因是：县级基本财力保障机制奖补资金收入增加1620万元，结算补助收入增加3748万元，教育共同财政事权转移支付收入增加1368万元，社会保障和就业共同财政事权转移支付收入增加6055万元，医疗卫生共同财政事权转移支付收入增加1070万元，节能环保共同财政事权转移支付收入增加4069万元，农林水共同财政事权转移支付收入增加2048万元，住房保障共同财政事权转移支付收入增加1445万元，灾害防治及应急管理共同财政事权转移支付收入增加1848万元，以及文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付收入调减1162万元（主要调减了2024年提前下达的国家文物保护资金）等。

③专项转移支付调整为21858万元，比年初预算调增14684万元，增长204.68%。主要调整原因是：增发2023年国债城市排水防涝能力提升补助资金收入增加2400万元，社会服务设施建设支持工程收入增加1800万元，重大公共卫生服务补助资金及卫生领域民间投资发展有关奖励资金收入增加661万元，县城饮用水水源保护区环境保护治理工程收入增加2253万元，重点流域水环境综合治理专项收入增加3587万元，漓江流域生态环境保护和治理项目及补偿资金收入增加1000万元，农林水相关项目收入增加850万元，“桂惠贷—助建贷”贴息资金收入增加575万元，支持暴雨洪涝灾害灾后应急恢复收入增加450万元等。

（3）调入资金调整为600万元，比年初预算减少19200万元，下降96.97%，主要原因是国有出让收入1-10月仅完成1845万元，无法完成年初预算目标29200万元；

（4）债券转贷收入调整为13571万元，比年初预算增加1871万元，增长15.99%，主要原因是新增政府一般债券资金；

（5）调入预算稳定调节基金年初未安排，根据2023年决算报表数调整为2215万元；

（6）上年结余按照2023年决算报表数调整为31865万元，比年初预算增加3716万元，增长13.2%。 

2．支出预算调整情况

调整后我县一般公共预算支出合计303325万元，比年初预算增加28995万元，增长10.57%。其中：县级一般公共预算支出调整为279995万元，比年初预算数调增23115万元，增长9%；上解上级支出调整为6500万元，比年初预算数调增2600万元，增长66.67%；年终结余年初预算未安排，现调整为3280万元；债务还本支出与年初预算数13550万元保持不变。具体调整明细如下：

（1）从年初预算安排的“227预备费”2570万元中调减2570万元，主要用于自然灾害救助及不可预见费用支出；

（2）一般公共服务支出由35358万元调整为32365万元，调减2993万元，下降8.46%；

（3）公共安全支出由9440万元调整为9890万元，调增450万元，增长4.77%；

（4）教育支出由56239万元调整为62088万元，调增5849万元，增长10.4%；

（5）科学技术支出由2577万元调整为2800万元，调增223万元，增长8.65%；

（6）文化旅游体育与传媒支出由5676万元调整为4511万元，调减1165万元，下降20.53%，主要原因是对2024年提前下达的国家文物保护资金依据文件调减支出；

（7）社会保障和就业支出由60934万元调整为56144万元，调减4790万元，下降7.86%；

（8）卫生健康支出由27713万元调整为22594万元，调减5119万元，下降18.47%；

（9）节能环保支出由627万元调整为7467万元，调增6840万元，增长1090.91%，主要原因是上级下达县城饮用水水源保护区环境保护治理工程2253万元、重点流域水环境综合治理专项2024年中央基建投资预算3587万元、漓江流域生态环境保护1000万元；

（10）城乡社区支出由6570万元调整为11473万元，调增4903万元，增长74.63%，主要原因是安排增发2023年国债城市排水防涝能力提升补助资金2400万元；

（11）农林水支出由29051万元调整为44711万元，调增15660万元，增长53.91%，主要原因是安排增发2023年国债五里峡灌区续建配套与节水改造项目支出14490万元；

（12）交通运输支出由3046万元调整为2746万元，调减300万元，下降9.85%；

（13）资源勘探信息等支出由460万元调整为3459万元，调增2999万元，增长651.96%，主要原因是安排增加国有企业注册资本金2885万元；

（14）金融支出由500万元调整为1533万元，调增1033万元，增长206.6%，主要原因是安排桂惠贷贴息资金1436万元；

（15）住房保障支出由7477万元调整为9319万元，调增1842万元，增长24.64%；

（16）灾害防治及应急管理支出由2034万元调整为2163万元，调增129万元，增长6.34%；

（17）债务付息支出由3369万元调整为3583万元，调增214万元，增长6.35%；

（18）债务发行费用支出由100万元调整为10万元，调减90万元，下降90%；

（19）上解支出由3900万元调整为6500万元，调增2600万元，增长66.67%，主要原因是每年固定上解基数4196万元，不确定因素上解预留2304万元；

（20）年终结余调整为3280万元，调增3280万元，增长100%。

3．调整后平衡情况

调整后2024年一般公共预算收入51885万元，加上级补助收入203189万元、调入预算稳定调节基金2215万元、债务转贷收入13571万元、调入资金600万元、上年结转收入31865万元，一般公共预算收入合计为303325万元。

调整后2024年一般公共预算支出279995万元，加上上解支出6500万元、年终结余3280万元、债务还本支出13550万元，一般公共预算支出合计为303325万元。

调整后，一般公共预算收支平衡。

（二）政府性基金预算调整方案

1．收入预算调整情况

调整后政府性基金预算收入105451万元，比年初预算增加36358万元，增长52.62%。具体调整明细如下：

（1）县级政府性基金预算收入调整为15261万元，比年初预算减少25002万元，下降62.1%。其中:国有土地使用权出让金收入调整为3000万元，减少26200万元，下降89.73%；污水处理费收入与年初预算数600万元保持不变；城市基础设施配套费收入年初未做预算，根据实际收入调整为51万元，增长100%；专项债券对应项目专项收入调整为11610万元，比年初预算增加1147万元，增长10.96%。

（2）上级补助收入调整为9760万元，比年初预算增加7994万元，增长452.66%。主要调整原因是：超长期特别国债转移支付收入增加5751万元，旅游发展基金补助地方项目资金收入增加3000万元，自治区福利彩票公益金收入增加182万元，大中型水库移民后期扶持基金(资金)收入增加1032万元，彩票公益金收入增加721万元。

（3）上年结转收入按照2023年决算报表数调整为19363万元，比年初预算减少201万元，下降1.03%。

（4）地方政府专项债务转贷收入调整为61067万元，比年初预算增加53567万元，主要是新增了政府专项债券53681万元，调减了2023年无法支出的政府专项债券114万元。

2．支出预算调整及变动情况

调整后我县政府性基金支出合计105451万元，比年初预算增加36358万元，增长52.62%。具体调整明细如下：

（1）文化体育与传媒支出与年初预算数6万元保持一致；

（2）城乡社区事务支出由21208万元调整为33064万元，比年初预算增加11856万元，增长55.90%，主要原因是安排了2024年新增政府专项债券18781万元，调减了国有土地出让收入对应安排的支出6411万元；

（3）农林水事务支出由4240万元调整为1627万元，比年初预算减少2613万元，下降61.63%，主要原因是调减了大中型水库移民后期扶助基金支出2118万元；

（4）其他支出由1785万元调整为36672万元（彩票公益金安排支出1772万元，其他地方自行试点项目收益专项债券收入安排的支出34900万元），比年初预算增加34887万元，增长1954.45%，主要原因是安排了新增政府专项债券34900万元；

（5）债务付息支出由11229万元调整为11562万元，比年初预算增加333万元，增长2.97%；

（6）债务发行费用由102万元调整为60万元，比年初预算减少42万元，下降41.18%；

（7）调出资金由19800万元调整为600万元，比年初预算减少19200万元，下降96.97%；

（8）地方政府专项债务还本支出与年初预算数7500万元保持不变；

（9）调整后年终结余为14360万元，比年初预算增加11137万元，增长345.55%，主要是上级补助收入结余资金。

3．调整后平衡情况

调整后2024年县级政府性基金收入15261万元，加上级补助收入9760万元、上年结转收入19363万元、地方政府专项债务转贷收入61067万元，县级政府性基金总收入为105451万元。

调整后2024年县级政府性基金支出82991万元，加上专项债务还本支出7500万元、调出资金600万元、年终结余14360万元，县级政府性基金总支出为105451万元。

调整后，政府性基金预算收支平衡。

（三）社会保险基金预算调整方案

1．收入预算调整情况

2024年各项社会保险基金预算收入调整为58109万元，比年初预算增加4376万元，增长8.14%。其中:城乡居民基本养老保险基金收入由17833万元调整为22139万元，比年初预算增加4306万元，增长24.15%；机关事业单位基本养老保险基金收入由35900万元调整为35970万元，比年初预算增加70万元，增长0.19%。

2．支出预算调整情况

2024年各项社会保险基金预算调整为50089万元，比年初预算增加939万元，增长1.91%。其中:城乡居民基本养老保险基金支出由13250万元调整为14119万元，比年初预算增加869万元，增长6.56%；机关事业单位基本养老保险基金支出由35900万元调整为35970万元，比年初预算增加70万元，增长0.19%。

3．调整后平衡情况

调整后社会保险基金本年收支结余调整为8020万元，比年初预算增加3437万元，增长74.99%；社会保险基金年末滚存结余调整为47178万元，比年初预算增加2849万元，增长6.43%。

调整后，社会保险基金预算收支平衡。

三、重大事项说明

（一）调整新增债券项目

2024年，我县调整新增地方政府债券资金55438万元，具体项目如下：

1．新增政府一般债券1871万元，其中：桂林市兴安县2024年保障性租赁住房项目483万元；桂林市兴安县2024年老旧小区改造项目39万元；兴安县高标准农田建设项目366万元；兴安县粮食生产激励建设项目180万元；兴安县农村公办学校校舍安全保障长效机制项目139万元；兴安县义务教育薄弱环节改善与能力提升项目288万元；养老保险经办机构服务能力建设18万元；兴安县水利建设项目13万元；桂林世界级旅游城市建设及桂林艺术节项目345万元。

2．新增政府专项债券53567万元，用于以下项目：兴安县灵渠水厂及管网配套工程9000万元；兴安县冷链物流园项目7400万元；兴安县2022年乡镇自来水管网建设及提升改造工程（溶江镇、严关镇、界首镇、高尚镇、华江乡）1500万元；兴安县工业集中区综合产业园标准厂房及基础设施建设项目7000万元；兴安县汽车配件产业园（二期）基础设施建设项目10000万元；用于其他政府投资项目18781万元；调减2023年无法支出的专项债券资金114万元。

（二）特别说明

动用预备费2570万元，安排用于：森林防灭火经费36万元、教学设备设施购置242万元、化解债务风险（存量债务还本付息）1835万元、拓贝山采石场落实回头看工作解决群众述求及乡村振兴100万元，溶江镇森林防灭火工作经费30万元，其他灾害防治及应急管理支出327万元。

下一步，我们将把学习宣传贯彻党的二十届三中全会精神作为当前和今后一个时期的重大政治任务，在县委县政府坚强领导和县人大监督指导下，坚决落实本次常委会会议决议，严格执行人大批准的预算，切实加快支出进度，全面加强资金监管，为县域经济发展提供财力保障。

以上调整方案（草案），请予审查。

附件：1. 兴安县2024年财政收入预算调整表（草案）

      2. 兴安县2024年财政支出预算调整表（草案）

3. 兴安县2024年政府性基金预算调整表（草案）

4. 兴安县2024年社保基金预算调整表（草案）

5. 财政名词解释