兴安县本级 2023年预算调整方案

兴安县人民政府关于提请审议兴安县本级 2023年预算调整

方案（草案）的议案

兴安县人大常委会：

根据2023年1-9月财政预算执行情况以及县委县政府重点工作安排，年初预算需要作出必要调整，以更加符合实际需要，按照《中华人民共和国预算法》《广西壮族自治区预算监督条例》规定，县人民政府提出了《兴安县本级2023年预算调整方案（草案）》，现提请县人大常委会审议。

为确保年度预算平衡，结合我县收支情况，根据《中华人民共和国预算法》第七章“预算调整”有关规定，需对2023年地方一般公共预算收支、政府性基金收支、社会保险基金收支情况进行调整。

一、预算调整事由

（一）国有土地使用权出让收入无法完成年初预计目标，调入资金减少65682万元。

（二）上级补助收入增加46331万元。

（三）结转历年转移支付资金至本年使用25719万元。

（四）新增政府债券安排支出。新增政府债券69872万元，其中一般债券资金12972万元；新增政府专项债券资金39700万元；新增再融资债券17200万元。

（五）调增社会保险基金收入380万元。

二、预算调整方案

（一）一般公共预算调整方案

1．财政收入调整情况 

（1）县十七届人大三次会议批准我县一般公共预算收入年初预算为44700万元，调整后收入为49910万元，调增5210万元，增长11.66%。其中税收收入调整预算为26850万元（与年初预算一致），非税收入年初预算为17850万元，调整后收入为23060万元，调增5210万，增长29.19%；

（2）上级财政补助收入调整为193780万元，比年初预算147449万元增加46331万元，增长31.42%。其中返还性收入7559万元，一般转移支付165140万元，专项转移支付21081万元；

（3）调入资金调整为10000万元，比年初预算75682万元减少65682万元，下降86.67%，主要原因是国有土地使用权出让收入无法完成年初预计目标；

（4）债券转贷收入调整为25872万元，比年初预算12900万元增加12972万元，增长100.56%，原因是新增了政府一般债券12972万元；

（5）上年结余按照2022年决算报表数调整为19013万元(主要是一般债券和专项转移支付结余），比年初预算21768万元减少2755万元，下降12.66%。 

综上，各项收入增减相抵后合计减少3924万元。 

2．财政支出预算调整情况

县十七届人大三次会议批准我县年初预算支出为302499万元，其中一般公共预算支出277995万元，上解支出3000万元，债券还本支出21504万元。调整后的支出为298575万元，其中一般公共预算支出270866万元，上解支出4000万元，年终结余10809万元(主要是一般债券和专项转移支付结余），债券还本支出12900万元。根据全年预计的预算执行及重点项目支出情况，结合1-9月预算执行进度及项目实施进展的实际情况作出相应调整，具体调整计划如下：

（1）从年初预算安排的“227预备费”2800万元中调减2800万元，主要用于自然灾害救灾及不可预见费用等支出；

（2）一般公共服务支出由32158万元调整为33187万元，调增1029万元，增长3.20%；

（3）教育支出由56853万元调整为59760万元，调增2907万，增长5.11%；

（4）科学技术支出由3012万元调整为3022万元，调增10万元，增长0.33%；

（5）文化旅游体育与传媒支出由4847万元调整为4370万元，调减477万元，下降9.84%；

（6）社会保障和就业支出由60545万元调整为54587万元，调减5958万元，下降9.84%；

（7）卫生健康支出由29475万元调整为26521万元，调减2954万元，下降10.02%；

（8）节能环保支出由1104万元调整为4537万元，调增3433万元，增长310.96%，主要原因是新增了上级专项补助2925万元，新增了政府一般债券1612万元；

（9）城乡社区支出由7747万元调整为12553万元，调增4806万元，增长62.04%，主要原因是新增了政府一般债券1063万元，土地储备交易中心支付了国有土地使用权收储费用1500万元，支付了存量债务本息1311万元；

（10）农林水支出由39610万元调整为34660万元，调减4950万元，下降12.50%；

（11）交通运输支出由1800万元调整为4206万元，调增2406万元，增长133.67%，主要原因是新增了政府一般债券3477万元；

（12）资源勘探信息等支出由5177万元调整为2743万元，调减2434万元，下降47.02%；

（13）商业服务业等支出由573万元调整为197万元，调减376万元，下降65.62%；

（14）金融支出由500万元调整为1014万元，调增514万元，增长102.8%，主要原因是新增了上级专项补助1014万元；

（15）自然资源海洋气象等支出由2120万元，调整为2327万元，调增207万元，增长9.76%；

（16）住房保障支出由9073万元调整为9269万元，调增196万元，增长2.16%；

（17）灾害防治及应急管理支出由3198万元，调整为3395万元，调增197万元，增长6.16%；

（18）债务付息支出由5947万元调整为3148万元，调减2799万元，下降47.07%，主要原因是将存量债务付息调整至对应项目的科目支付；

（19）债务发行费用支出由100万元调整为14万元，调减86万元，下降86%；

（20）上解支出由3000万元调整为4000万元，调增1000万元，增长33.33%；

（21）年终结余调整为10809万元（主要是一般债券和专项转移支付结余），调增10809万元，增长100%；

（22）地方债券还本支出由21504万元，调整为12900万元，调减8604万元，下降40.01%，主要原因是将存量债务还本调整至对应项目的科目支付。

综上，各项支出增减相抵后合计减少3924万元。

3．调整后的一般公共预算收支情况

（1）收入方面。经上述调整，2023年我县一般公共预算总收入298575万元，比年初预算302499万元减少3924万元，调减1.30%。其中一般公共预算收入49910万元，比年初预算44700增加5210万元，调增11.66%；返还性收入7559万元，与年初预算一致；一般转移支付收入165140万元，比年初预算132937万元增加32203万元，增长24.22%；专项转移支付收入21081万元，比年初预算6953万元增加14128万元，增长203.19%；债券转贷收入25872万元，比年初预算12900万元增加12972万元，增长100.56%；政府性基金调入资金10000万元，比年初预算75682万元减少65682万元，下降86.79%；上年结余19013万元（主要是一般债券和专项转移支付结余），比年初预算21768万元减少2755万元，下降12.66%。

（2）支出方面。经上述调整，2023年我县一般公共预算总支出298575万元，比年初预算302499万元减少3924万元，下降1.30%。其中一般公共预算支出270866万元，比年初预算277995万元减少7129万元，下降2.56%；上解支出4000万元，比年初预算3000万元增加1000万元，增长33.33%；年终结余10809万元（主要是一般债券和专项转移支付结余），比年初预算增长100%；债券还本支出12900万元，比年初预算21504万元减少8604万元，下降40.01%。

调整后，一般公共预算收支平衡。

（二）政府性基金预算调整方案

1．收入预算调整及变动情况

（1）2023年新增地方政府专项债务转贷收入56900万元，其中专项债券39700万元，再融资债券17200万元，相应调增政府性基金收入56900万元，增长100%；

（2）国有土地使用权出让收入调整为25200万元，比年初预算92556万元减少67356万元，下降72.77%；

（3）专项债券对应项目专项收入调整为10504万元，比年初预算25476万元减少14972万元，下降58.77%，主要原因是上级发行了再融资债券用于专项债券还本；

（4）城市基础设施配套收入调整为50万元，比年初预算200万元减少150万元，下降75%；

（5）污水处理费收入600万元，与年初一算保持一致。

（6）上级转移支付收入调整为3931万元，比年初预算3013万元增加918万元，增长30.47%；

（7）上年结余调整为8477万元（主要是专项债券和其他对应的专项基金结余），比年初预算7071万元增加1406万元，增长19.88%。

综上，各项收入增减相抵后合计减少23254万元。 

2．支出预算调整及变动情况

（1）文化体育与传媒支出由4万元调整为6万元，比年初预算增加2万元，增长50%；

（2）社会保障和就业支出由3943万元调整为2520万元，比年初预算减少1423万元，下降36.09%；

（3）城乡社区事务支出由16100万元调整为15478万元比年初预算减少622万元，下降3.86%；

（4）农林水事务支出由76万元调整为145万元，比年初预算增加69万元，增长90.79%；

（5）其他支出由5911万元调整为43460万元（彩票公益金安排支出1260万元，其他地方自行试点项目收益专项债券收入安排的支出42200万元），比年初预算增加37549万元，增长635.24%，主要原因是新增了政府专项债券39700万元；

（6）债务付息支出由9700万元调整为10068万元，比年初预算增加368万元，增长3.79%；

（7）债务发行费用由100万元调整为72万元，比年初预算减少28万元，下降28%；

（8）调出资金由75682万元调整为10000万元，比年初预算减少65682万元，下降86.79%，主要原因是国有土地使用权出让金收入下降67356万元；

（9）调整后年终结余为6663万元（主要是专项债券和其他对应的专项基金结余），比年初预算150万元增加6513万元，增长4342%。

综上，各项支出增减相抵后合计减少23254万元。

3．调整后的政府性基金预算收支情况

经上述调整，2023年我县政府性基金收入总计105662万元，比年初预算128916万元减少23254万元，下降18.04%。政府性基金支出总计105662万元，比年初预算128916万元减少23254万元，下降18.04%。其中政府性基金支出71749万元，比年初预算35834万元增加35915万元，增长100.23%；转移性支出27250万元，比年初预算92932万元减少65682万元，下降70.68%；年终结余6663万元（主要是专项债券和其他对应的专项基金结余），比年初预算150万元增加6513万元，增长4342%。

调整后，政府性基金预算收支平衡。

（三）社会保险基金预算调整方案

1．收入预算调整及变动情况

2023年各项社会保险基金预算收入由48313万元调整为48693万元，调增380万元，增长0.79%。具体调整计划如下:

城乡居民基本养老保险基金收入由15605万元调整为15985万元，调增380万元，增长2.44%，主要是缴费收入的调整。

2．支出预算44741万元，与年初预算保持一致。

3．调整后的社会保险基金收支情况

调整后社会保险基金本年收支结余合计由3572万元调整为3952万元，调增380万元，增长10.64%。社会保险基金年末滚存结余由39260万元调整为39640万元，调增380万元，增长0.97%。

调整后，社会保险基金预算收支平衡。

三、重大事项说明

（一）政府新增债券安排支出

2023年，我县调整新增政府债券资金69872万元，具体情况如下：

1．新增政府一般债券12972万元，其中用于交通领域相关项目3477万元，教育领域相关项目553万元，水利领域相关项目5498万元，背街小巷及城镇保障性安居工程1832万元，污水管网改造工程1612万元。

2．新增政府专项债券39700万元，用于以下项目：兴安县工业集中区综合产业园标准厂房及基础设施建设项目17000万元；兴安县灵渠水厂及管网配套工程5600万元；桂林市兴安县长征国家文化公园（广西段）红军长征湘江战役中央纵队界首遗址公园建设项目1800万元；兴安县水库移民区农产品仓储物流批发市场工程7500万元；兴安县2022年乡镇自来水管网建设及提升改造工程（溶江镇、严关镇、界首镇、高尚镇、华江乡）6000万元；兴安县中医医院整体搬迁建设项目（一期）1800万元。

3．新增再融资债券17200万元，用于专项债券还本支出。

（二）压减一般性支出、非急需非刚性项目支出和调减年内无法支出的上年结转资金的说明

根据《财政部关于加强“三公”经费管理严控一般性支出的通知》（财预〔2022〕126号）和进一步做好盘活财政存量资金工作的通知精神，为切实加快财政支出进度和优化财政资源配置，我们依据我县预算单位2023年1—9月预算安排支出进度和截至2023年9月底上年结转资金支出执行情况，将2023年1—9月支出进度未达序时进度比例和上年结转资金余额作为参考依据，压减、调整部门预算一般性支出和非急需非刚性项目支出及调减预计今年内无法形成实际支出项目。

附件：1. 兴安县2023年财政收入预算调整表（草案）

          2. 兴安县2023年财政支出预算调整表（草案）

3. 兴安县2023年政府性基金预算调整表（草案）

4. 兴安县2023年社会保险基金调整表（草案）

5. 财政名词解释