兴安县2019年财政决算报告

——2020年11月24日兴安县第十六届人民代表大会常务委员会第三十八次会议

兴安县2019年财政决算报告

县人大常委会主任、各位副主任，各位委员:

受县人民政府委托，由我向县人大常委会报告我县2019年财政决算情况，请予审议。    

2019年，在县委的坚强领导下，在县人大、县政协的监督指导下，我县财政工作以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，不忘初心、牢记使命，深入贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中全会精神，始终坚持稳中求进工作总基调，深入贯彻新发展理念，落实高质量发展要求，统筹推进稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险、保稳定各项工作，依法行政，依法理财，履职担当，全年财政收支目标圆满完成，全县经济社会运行总体平稳。    

一、2019年财政收支决算情况

(一)一般公共预算收支决算

1.收入方面。2019年组织财政收入完成115006万元，完成调整预算114950万元的100.05%，较上年同期114890万元增加116万元，增长0.1%。其中:一般公共预算收入完成81049万元，占调整预算78383万元的103.4%，较上年同期79390万元增加1659万元，增长2.1%。

从收入结构看:税收收入完成64854万元，完成调整预算66000万元的98.26%，同比增加2450万元，增长3.93%。主体税种中:增值税完成26212万元，下降15.18%，企业所得税完成20956万元，增长28.79%，个人所得税完成1835万元，下降38.37%。非税收入完成50152万元，完成调整预算48950万元的102.46%，同比减少2334万元，下降4.45%，占一般公共预算收入的61.88%，较上年下降4.23个百分点。。

从收入级次看:上划中央收入完成26846万元，较上年同期减收203万元，下降0.75%;上划自治区收入完成7111万元，较上年同期减收1314万元，下降15.6%;地方一般公共预算收入完成81049万元，较上年同期增加1659万元，增长2.1%。

2019年财政预算总收入317238万元，其中:地方一般公共预算收入完成81049万元，增长2.1%;上级补助收入172945万元、债务转贷收入5300万元、调入资金37000万元、上年结余19683万元、上年调入预算稳定调节基金1261万元。

2.支出方面。2019年财政总支出317238万元，其中:一般公共预算支出完成288805万元，同比增加25087万元，增长9.51%;上解支出1374万元、债务还本支出1900万元(再融资债券)、调入预算稳定调节基金14777万元，收支平衡后结转下年10382万元。

支出按功能分类为:一般公共服务支出32995万元，下降31.2%;公共安全支出12837万元，增长1.58%;教育支出58837万元，增长16.84%;科学技术支出1258万元，增长17.13%;文化旅游体育与传媒支出3950万元，增长21.09%;社会保障和就业支出49200万元，增长38.06%;卫生健康支出34565万元，增长2.05%;节能环保支出5884万元，增长101.71%;城乡社区支出45851万元，增长48.48%;农林水事务支出26942万元，增长5.73%;交通运输支出2383万元，下降56.99%;资源勘探信息等支出1741万元，下降44.52%;商业服务业等支出519万元，下降62.93%;金融支出29万元，增长383.33%;自然资源海洋气象等支出1178万元，下降36.32%;住房保障支出6326万元，增长31.6%;粮油物资储备支出414万元，下降30.77%;灾害防治及应急管理支出1265万元(2019年新增科目);债务利息支出2622万元，增长14.5%;债务发行费用支出6万元;其他支出3万元。

支出按经济分类为:机关工资福利支出39112万元，占一般公共预算支出的13.54%;商品服务支出23336万元，占一般公共预算支出的8.08%;机关资本性支出85382万元，占一般公共预算支出的29.56%;对事业单位经常性补助及资本性补助39708万元，占一般公共预算支出的13.75%;对事业单位资本性补助5935万元，占一般公共预算支出的2.06%，对企业补助3670万元，占一般公共预算支出的1.27%;对个人和家庭的补助14643万元，占一般公共预算支出的5.07%;对社会保障基金补助46593万元，占一般公共预算支出的16.13%;债务利息及费用支出2628万元，占一般公共预算支出的0.91%;其他支出27798万元，占一般公共预算支出的9.63%。

(二)政府性基金预算收支决算

2019年全县政府性基金预算总收入98346万元，其中:当年收入完成43108万元，上级补助收入3520万元，债务(转贷)收入42500万元，上年结余9218万元。

2019年全县政府性基金总支出98346万元，其中:当年政府性基金预算支出53047万元，调出资金37000万元，债务还本支出990万元，收支相抵后，年末政府性基金结余7309万元。

(三)社会保险基金收支决算

当年基金收入45948万元，其中:城乡居民基本养老保险基金11417万元、机关事业单位基本养老保险基金34531万元。当年基金支出43284万元，其中:城乡居民基本养老保险基金8988万元、机关事业单位基本养老保险基金34296万元。收支相抵后，当年结余2664万元，其中:城乡居民基本养老保险基金结余2429万元、机关事业单位基本养老保险基金结余235万元。年终滚存结余22545万元，其中:城乡居民基本养老保险基金结余21041万元、机关事业单位基本养老保险基金结余1504万元。

(三)地方政府债务余额情况

2018年结转我县地方政府债务余额为109573万元(其中:一般债务73333万元、专项债务36240万元)。

2019年自治区下达我县地方政府债务限额为158800万元(其中:一般债务80000万元、专项债务78800万元)。

2019年获得地方政府债务(转贷)收入47800万元(其中:一般债务资金5300万元、专项债务资金42500万元)。

2019年地方政府债务还本支出2890万元，其中:一般债务还本支出1900万元，专项债务还本支出990万元。

年末地方政府债务余额154004万元(其中:一般债务76254万元、专项债务77750万元)，在债券限额以内。

二、2019年财政决算相关情况说明    

(一)财政重点支出情况    

2019年在一般公共预算支出中，八项重点支出241427万元，占比83.6%，同比增加26093万元，增长12.12%，具体如下: 

1.一般公共服务支出32995万元，同比减少14964万元，下降31.2%。主要是在“保工资、保基本民生”前提下，严格落实中央八项规定，坚决压缩一般性支出，加强“三公”经费支出监管，降低行政成本。

2.公共安全支出12837万元，同比增支200万元，增长1.58%。主要是用于业务装备及办案经费、看守所和拘留所给养、新中国成立70周年安保维稳经费及天网工程等建设。    

3.教育支出58837万元，同比增支8479万元，增长16.84%。主要是用于家庭经济困难寄宿生生活补助、学前教育发展、特岗教师工资、生均公用经费、义务教育均衡发展等方面，以及校舍维修改造和乡镇中心幼儿园建设等。    

4.科学技术支出1258万元，同比增支184万元，增长17.13%。

5.社会保障和就业支出49200万元，同比增支13563万元，增长38.06%。主要是用于困难群众救助、特困人员救助、公益性岗位补贴、就业补助、优抚对象补助等方面。    

6.卫生健康支出34565万元，同比增支693万元，增长2.05%。主要是用于基本公共卫生服务、建档立卡贫困户住院患者医疗扶助兜底及县中医院、县妇幼保健院、乡镇卫生院、医疗机构厕所等建设，为乡镇卫生院配备救护车等。    

7.节能环保支出5884万元，同比增支2967万元，增长101.71%。主要增加城乡环卫一体化、海螺水泥窑协同处理城市垃圾、双女井溪改造提升项目。     

8.城乡社区支出45851万元，同比增支14971万元，增长48.48%。主要是加大对城乡、项目基础设施建设及市政设施维护投入力度。    

(二)“三公经费”决算情况    

2019年，全县“三公”经费支出1410.83万元，较上年1170.89万元增加239.94万元，增长20.49%(增长主要原因是公检法司购置执法车辆)。其中:因公出国0.68万元，同比增加0.68万元，增长100%，公务用车购置及运行维护968.73万元，较上年683.89万元增加284.84万元，增长41.65%;公务接待费441.42万元，较上年487万元减少45.58万元，下降9.36%。

(三)预算稳定调节基金、预算周转金使用情况

2018年末预算稳定调节基金余额为1261万元，2019年年初预算动用预算稳定调节基金1261万元，年末安排增加预算稳定调节基金14777万元，2019年末余额14777万元。预算周转金260万元，为历年滚存结余，2019年无增减变化。

(四)上级补助收入、预备费等情况

2019年上级补助收入172945万元，其中:返还性收入7404万元，与2018年相比增加0.39%;一般性转移支付收入130659万元，增长58.21%;专项转移支付收入34882万元，下降48.9%(主要是因为上级调整转移支付下达政策)。预算稳定调节基金1261万元主要用于项目支出。本级预备费年初安排2200万元，实际支出2200万元。

三、2019年主要工作   

2019年我们努力克服经济增长放缓、大规模减税降费政策带来的影响，扎实做好财政各项工作，有力促进我县经济社会事业持续健康平稳发展。    

(一)突出聚财生财，努力增加可用财力。一是强化收入征管。一方面，落实减税降费政策，可是降低实体经济运营成本，不断优化营商环境，推进财政高质量可持续发展;另一方面，多次召开收入征管会议，协调督促做好收入征管工作。 在各征管部门的共同努力下，全年财政收入任务全面完成。二是积极向上争取。主动向上汇报全县财政困难情况，当年新增转移支付 14718万元，上级下达各类转移支付 172945万元，重点用于教育事业发展、农业生产发展、工业产业振兴、生态文明建设等方面;新增债券45900 万元，再融资债券1900万元，用于棚户区改造、桂兴村标准厂房建设等项目，财政保障能力进一步提升。

(二)以人为本，持续加力民生投入。全面梳理民生政策，精细编制财政预算，将财力配置向民生领域倾斜。2019年财政民生支出237307万元，较去年增加39630万元，增幅20.05%，占全县一般公共预算支出的82.17%。一是加大精准扶贫投入。全年全县财政扶贫资金投入8042.31万元，其中，支持基础设施项目建设96个，投入3447.48万元;支持贫困户发展生产4438户，产业奖补资金771.38万元，覆盖率达96%;获得国家小额扶贫信贷贴息915户，贷款贴息134.63万元;补助“雨露计划”学生1147人/次，补助金额140.08万元。二是足额落实各项教育民生政策资金。全年安排教育资金58837万元，拨付学前教育、义务教育和高中教育生均公用经费2994.43万元;高中、中职学生免学费补助资金207.13万元;贫困学生生活救助1246.88万元，受益学生达4.771万人次。三是加快推进社会保障体系建设。全年拨付在职人员养老保险费12690万元，拨付城乡居民医疗保险资金24600万元;拨付基本公共卫生服务资金1939.14万元;发放机关事业单位离退休人员养老金28300万元;发放农村计划生育家庭奖励资金1210万元;发放全县困难群众救助资金6361.54万元，发放27.26万人次;发放退役军人生活、优抚、医疗等补助资金2601.65万元，发放3973人次;发放失地农民生活补助资金864万元;发放高龄老人生活补助资金579.5万元;发放残疾人事业相关资金共计133万元。除此之外，我们还大力筹集资金，补发2017年公务员医疗补助资金2300万元，补发建档立卡贫困人员城乡医疗补助资金930万元，补助54337人次，补发卫生系统差额拨款事业单位2014年至2018年职业年金778万元。

(三)多措并举，努力完成今年政府还本付息任务。一是积极筹措资金还本付息。2019年，我县共还本付息32435.65万元，其中显性债务还本付息7375.93万元，隐性债务还本付息25059.72万元(其中财政支付13435.73万元，融资资金列支8378.83万元，单位垫付财政后返还3245.16万元);二是通过与农行、农发行和农合行等金融机构协商，对2019年下半年到期和2020年即将到期的12367万元债务进行展期或调整还本计划，从而有效的缓解了财政的偿债压力，大大降低了我县债务风险。通过与农行、农发行的沟通协调，调整了西绕路、湘江左岸和右岸的还本计划，原本三个项目2019年下半年及2020年需还本6367万元，调整后还本金额为728万元。不仅如此，按照调整后的还本计划，这三个项目近几年的还本压力都得到了较大缓解;通过与邮储行、农合行的沟通协调，完成对邮储行2019年9月到期的3000万元债务进行展期，对农合行2020年2月到期的3000万元债务展期也达成初步共识;三是通过与农发行的积极沟通协调，同意2019年11月到期的改善农村人居环境项目本金1383万元从贷款本金中支出，再次减轻了财政压力。  

(四)理财水平显著提升。一是启动部门预算绩效自评及重点绩效评价工作，并将评价结果运用到2020年预算安排中，不断提高财政资金的配置效率和使用效益。四是通过强化项目投资评审、扩大政府采购监管范围、做好财政供养人员信息的编审、加强国有资产的监管力度和加强财政专户资金管理等工作，2019年全县完成财政评审项目200个，送审投资额77868.96万元，审定投资额70855.57万元，净核减额7013.39万元，核减9.01%;政府采购预算为35295.63万元，实际采购金额31820.26万元，节约采购资金3475.37万元，节约率为9.85%，比上年增长4.71个百分点，各项工作的有序开展，对全县财政资金进行了有效的监督。

主任、各位副主任、各位委员，2019年，全县财政预算执行总体良好，但仍存在一些问题。近年来，国家减税降费力度不断加大，财政收入增长困难，虽然自治区转移支付力度不断加大，但可用财力十分有限。全县重点项目建设、民生政策落实、债券还本付息等各类刚性支出不断增加，特别是脱贫攻坚、生态环境保护等资金投入持续增长，支出缺口巨大，财政保障心有余而力不足。

三、2020年工作计划

针对这些问题，下一步，将进一步强化“财为政服务”理念，积极采取措施，落实主体责任，围绕“规范透明、标准科学、约束有力、全面绩效”的目标，深入推进财政管理改革。

(一)积极组织收入。强化税源管控，确保税收足额入库。加强非税收入征管，加大土地整治力度，确保非税收入应缴尽缴。落实减税降费政策，切实降低企业税费负担。

(二)进一步优化财政收支管理。坚持政府过“紧日子”思想，优化部门支出结构，持续强化“三公” 经费和会议费管理，将节约的资金用于疫情防控、企业扶持等经费保障。结合“集中财力办大事”政策体系，整合现有专项资金及部门项目支出，对专项进行清理整合，改变财政项目资金安排低小散现象。完善与审计、巡察等部门的联动机制，充分发挥协同效应。

(三)进一步规范预算执行管理。推动集中财力办大事财政政策体系落地实施，将更多的资金资源集中到服务保障县委县政府重大决策部署上来。加强对执收单位监督，提高非税资金结算效率。提高政府采购预算执行效率，加快预算支出进度。加强预算执行动态监控，完善国库集中支付管理。

(四)进一步实施预算绩效管理。深入实施预算绩效管理三年行动计划，完善预算目标有编制、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有应用、应用结果有问责的运行机制。力争到2022年，全县基本形成全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，资金使用效益得到提高。推进部门整体绩效预算管理改革，将有限的财力用在“刀刃上”。

(五)防范运行风险。加强预算执行动态分析监控，及时发现解决财政运行中遇到的困难和问题。进一步加强政府债务管理，严格控制增量，逐步化解存量，防范财政运行风险，推进财政工作高质量发展。

以上报告，请予审议。