兴安县财政局2024年度部门决算

兴安县财政局2024年度部门决算

目    录

第一部分：兴安县财政局（单位）概况

一、本单位职责

二、机构设置情况

第二部分： 兴安县财政局   （单位）2024年度部门决算报表

表一：收入支出决算总表

表二：收入决算表

表三：支出决算表

表四：财政拨款收入支出决算总表

表五：一般公共预算财政拨款支出决算表

表六：一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

表七：政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

表八：国有资本经营预算财政拨款支出决算表

表九：财政拨款“三公”经费支出决算表

第三部分： 兴安县财政局   （单位）2024年度部门决算情况说明

一、2024 年度收入支出决算总体情况。

二、2024 年度一般公共预算财政拨款支出决算情况。

三、2024年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明。

四、2024 年度政府性基金支出决算情况。

五、2024年度国有资本经营预算支出决算情况

六、财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明。

七、其他重要事项情况说明。

八、预算绩效管理工作开展情况。

第四部分：名词解释

第一部分： 兴安县财政局   （单位）概况

一、本单位职责

（一）贯彻执行国家财政、税收的方针政策及其他有关政策；提出我县运行财税政策实施宏观调控和综合平衡社会财力的建议；贯彻执行自治区与市、市与县（区），县与乡镇 的分配政策。

（二）根据有关法规拟定全县财政、预算、国有资本金基础管理、税收、财务、会计等方面的具体实施办法，制定和执行财政、财务、会计管理的规章制度。

（三）编制年度兴安县本级财政预、决算草案，组织本级总预算执行；汇总全县预、决算；受县人民政府委托，向兴安县人民代表大会（或常委会）报告财政预决算及其执行情况；监督全县各级财政预算的执行；管理兴安本级财政收支，管理预算外资金和财政专户，对社会财力进行综合平衡；管理有关政府性基金。

（四）参与制定县宏观经济政策，参与企业、基建投资、劳动工资、物价、经济贸易、科技、教育、住房、社会保障等改革，对全县经济运行和国民收入分配进行有效的调控。

（五）细化财政预算，编制部门预算，实行国库集中收付，强化财政支出管理，指导县辖乡（镇）（区）财政工作；负责小汽车定编管理工作。

（六）管理兴安县财政公共支出；监督执行国家、自治区的有关行政事业单位的财务制度以及区、市、县统一规定的开支标准和支出政策；监督执行《事业单位财务规划》、《行政单位财务规则》；管理兴安县直属行政事业单位的财务和资产；拟定和执行政府采购政策；监督管理政府采购工作；管理行政事业性收费和有关专用票据；监督执行基本建设财务制度。

(七）办理和监督兴安县财政的经济发展支出，负责基本建设、城市维护费、科技三项费用、排污费支出、农业综合开发等专项资金的管理。

（八）管理兴安县财政社会保障支出，拟定社会保障资金的财务管理的实施细则，组织实施对社会保障资金使用的财政监督。

（九）贯彻执行国有资本基础管理的方针政策、改革方案、规章制度、管理办法、组织实施国有企业的清产核资、资本金权属界定和登记；负责国有资本金的统计、分析、评价、管理和监督财产评估业务；监督执行《企业财务通则》。

（十）监督执行会计规章制度、《企业会计准则》、监督执行政府总预算、行政和事业单位及分行业的会计制度；负责管理和指导全县会计工作。

（十一）监督财税政策、法律、法规和财务会计制度的执行情况；检查反映财政收支管理中的重大问题；提出加强财政管理的政策建议。

（十二）对全县财政科学研究，制定全县财政教育计划，组织全县财政干部和会计人员的培训，负责财政宣传和财政信息工作。

（十三）承办兴安县人民政府和上级业务主管部门交办的其他事项。

二、机构设置情况

纳入兴安县财政局2023年部门决算汇编范围的单位共4个，其中：行政单位1个，参照公务员管理事业单位2个，非参照公务员管理事业单位1个。具体见下表：

第二部分： 兴安县财政局  （单位） 2024年度部门决算报表

《收入决算表》《支出决算表》《一般公共预算财政拨款支出决算表》《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》和《国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表》应当细化公开到支出功能分类项级科目，《一般公共预算财政拨款基本支出决算表》应当细化公开到经济分类款级科目。

第三部分兴安县财政局  （单位）2024年度部门决算情况说明

一、2024年度收入支出决算总体情况

（一）本单位2024年度总收入1644.74万元，其中本年收入1644.74万元, 较2023年度决算数减少376.60万元，下降18.63%。收入具体情况如下。

1.一般公共预算财政拨款收入1644.74万元，为县本级财政当年拨付的资金。较2023年度决算数增加减少376.60万元，下降18.63%，主要原因是本年度年初预算减少。

2.政府性基金预算财政拨款收入13.10万元，为县本级财政当年拨付的资金。较2023年度决算数增加13.1万元，主要原因是上年度无政府性基金预算。

3.国有资本经营预算财政拨款收入0.00万元，为县本级财政当年拨付的资金。较2023年度决算数增加（减少）0.00万元，增长（下降）0.00%，主要原因是无此项收入。

4.事业收入0.00万元，为事业单位开展业务活动取得的收入。较2023年度决算数增加（减少）0.00万元，增长（下降）0.00%，主要原因是无此项收入。

5.经营收入0.00万，为事业单位在业务活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。较2023年度决算数增加（减少）0.00万元，增长（下降）0.00%，主要原因是无此项收入。

6.其他收入 0.00万元，为预算单位在“财政拨款收入”

“事业收入”“经营收入”之外取得的收入。如：较2023年度决算数增加（减少0.00）万元，增长（下降）0.00%，主要原因是无此项收入。

7.使用非财政拨款结余（含专用结余）0.00万元，主要是所属事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”及“其他收入”不能保证其支出的情况下，使用以前年度积累的非财政拨款结余、专用结余弥补本年度收支缺口的资金。较2023年度决算数增加（减少）0.00万元，增长（下降）0.00%，主要原因是无此项收入。

8.上年结转和结余0.00万元，为以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金。较2023年度决算数增加（减少）0.00万元，增长（下降）0.00%，主要原因是无此项收入。

（二）本单位2024年度总支出1644.74万元，其中本年支出1644.74万元, 较2023年度决算数减少376.60万元，下降18.63%。支出具体情况如下：

1.一般公共服务支出（类）1325.88万元：主要用于行政运行。较2023年度决算数减少279.96万元，下降17.44 %，主要原因是行政运行支出减少。

2.社会保障和就业支出 131.24 万元，增长10%主要原因是社会保障缴费增加。

3.卫生健康支出（类）93.85万元，增长5%，主要原因是公务员医疗保险、医疗补助缴费等增加。

4.城乡社区支出（类）13.10，主要用于国有土地使用权出让收入对应专项债务收入安排的支出。

5.农林水支出（类）27.40万元，主要用于农村综合改革基础设施建设等费用支出。较2023年减少45.34万元，减少62.34%，主要原因是农村综合改革项目减少。

6.住房保障支出（类）53.27万元，主要用于缴纳在职职工住房公积金单位部分。

7.结余分配0.00万元，为事业单位按规定提取的专用结余、缴纳所得税和转入非财政拨款结余等。较2023年度决算数增加（减少）0.00万元，增长（下降）0.00%，主要原因是无。

8.年末结转和结余0.00万元，为本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。较2023年度决算数增加（减少）0.00万元，增长（下降）0.00%，主要原因是无。

二、2024年度一般公共预算财政拨款支出决算情况

兴安县财政局    （单位）2024年度一般公共预算财政拨款支出1631.64万元，较2023年度决算数减少389.71万元，下降20%。其中：基本支出1173.74万元，项目支出457.91万元。

 兴安县财政局   （单位）2024 年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为1631.64万元，支出决算为1631.64万元，完成年初预算的100%。

（一）一般公共服务支出（类）年初预算为1631.64万元，支出决算为1631.64万元，完成年初预算的100%。（简要说明预决算差异）主要用于主要用于局机关和局属事业单位为保证日常工作运转发生的基本支出（含工资性支出、社会保障支出）和为完成各项财政工作任务、保障财政事业发展而发生的项目支出。

1.行政运行895.38万元，主要用于财政局机关和局属参公事业单位根据国家规定的基本工资、津贴标准、养老、医疗等安排的人员经费支出。

2.一般行政管理事务308.95万元，主要用于财政局机关和局属参公事业单位日常办公经费及其他社会保险缴费等支出。

3.信息化建设44.50万元，主要用于全县各预算单位预算一体化系统网络服务费用。

4.财政委托业务支出75.80万元，主要用于农村综合改革全国试点项目实施方案编制费用、农村公益事业项目监理、造价咨询机构审核服务费等支出。

5.其他财政事务支出0.25万元主要用于财政局机关和属参公事业单位为完成各项财政工作任务、保障财政事业发展而发生的专项支出，主要用于财政绩效管理、会计类资格考试、财政性资综合服务费等各方面的支出。

6.宣传事务支出1.01万元。

7.社会保障和就业支出 131.24万元，主要用于社会保障缴费。

8.卫生健康支出93.85万元，主要原因与是公务员医疗保险、医疗补助缴费等增加。

9.农林水支出27.40万元，主要用于农村综合改革基础设施建设等费用支出。

10.住房保障支出53.27万元，主要用于缴纳在职职工住房公积金单位部分。

三、2024年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2024年度一般公共预算财政拨款基本支出1173.74万元，支出具体情况如下：

（一）工资福利支出1075.72万元，完成年初预算的100%。（简要说明预决算差异）

（二）商品和服务支出54.95万元，完成年初预算的100%。（简要说明预决算差异）

（三）对个人和家庭的补助43.06万元，完成年初预算的100 %。（简要说明预决算差异）

 四、2024年度政府性基金支出决算情况

兴安县财政局    （单位）2024年度政府性基金支出13.10万元，较2023年度决算数增加13.10万元， 上年度无此项支出。其中：基本支出0.00万元，项目支出13.10万元。

 兴安县财政局   （单位）2024年度政府性基金支出年初预算为13.10万元，支出决算为13.10万元，完成年初预算的100%。

（一）一般公共服务支出（类）年初预算为0.00万元，支出决算为0.00万元，完成年初预算的0.00%。（简要说明预决算差异）主要用于……

……（按本单位决算项级功能分类科目综述）

五、2024年度国有资本经营预算支出决算情况

 兴安县财政局   （单位）2024年度国有资本经营预算支出0.00万元。其中：基本支出0.00万元，项目支出0.00万元。

兴安县财政局    （单位）2024年度国有资本经营预算支出年初预算为 0.00万元，支出决算为0.00万元，完成年初预算的0.00%。

（一）一般公共服务支出（类）年初预算为0.00万元，支出决算为0.00万元，完成年初预算的0.00%。（简要说明预决算差异）主要用于……

……（按本单位决算项级功能分类科目综述）

六、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

2024年度部门决算“三公”经费支出统计口径（附表9同）调整为财政拨款（含一般公共预算财政拨款、政府性基金财政拨款、国有资本经营预算财政拨款），请各单位按此口径进行预决算、上下年数据的对比。

2024年度财政拨款安排的“三公”经费支出1.58万元，完成年初预算的100%，比上年增减（减少）0.00万元，主要原因是严格按照“三公”经费管理办法执行。其中：因公出国（境）费支出决算0.00万元，公务用车购置及运行费支出决算0.00万元，公务接待费支出决算1.58万元。

具体情况如下：

（一）因公出国（境）费支出0.00万元，完成年初预算的0.00%，比上年增减（减少）0.00万元，原因是无。全年使用财政拨款安排0.00单位机关、0.00个所属单位出国团组0.00个，参加其他单位组织的出国团组0.00个，全年因公出国（境）团组共计0.00个，累计0.00人次。开支内容包括：无

（二）公务用车购置及运行费支出0.00万元。其中：

公务用车购置支出0.00万元，完成年初预算的0.00%，比上年增减（减少）0.00万元，原因是无。购置了0.00辆公务用车，主要用于。……

公务用车运行支出0.00万元，完成年初预算的0.00%，比上年增减（减少）0.00万元，原因是无。主要用于机要文件交换、市内因公出行以及开展0.00业务所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。2024年，兴安县财政局（单位）、0.00个所属单位开支财政拨款的公务用车保有量为0.00辆，全年运行费支出0.00万元，平均每辆0.00万元。……

（三）公务接待费支出1.58万元，完成年初预算的100%， 比上年增减（减少）0.00万元，原因是严格按照“三公”经费管理办法执行。国内公务接待批次35次，人次315次，国（境）外公务接待批次0.00次，人次0.00次。其中：

……

七、其他重要事项情况说明

（一） 机关运行经费支出情况说明。

本单位2024年度机关运行经费支出54.95万元（与部门决算中行政单位和参照公务员法管理事业单位财政拨款基本支出中公用经费之和一致），比年初预算数增加（减少）0.00万元，增长（降低）0.00%,比上年决算数增加24.03万元，增长77.75%。主要原因是：本年度基本支出预算增加，比2023年增加24.03万元，增长77.75%。主要原因是：本年度基本支出预算增加。

（二）政府采购支出情况说明。

本单位2024年度政府采购支出总额0.00万元，其中：政府采购货物支出0.00万元、政府采购工程支出0.00万元、政府采购服务支出0.00万元，（口径参见部门决算F03表《机构运行信息表》中政府采购相关数据）。授予中小企业合同金额0.00万元，占政府采购支出总额的0.00%，其中：授予小微企业合同金额0.00万元，占授予中小企业合同金额的0.00%；货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额额0.00%；工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0.00%；服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的0.00%。

本单位无政府采购支出。

（三）国有资产占用情况说明。

截至2024年12月31日，本单位共有车辆0.00辆，其中：主要领导干部用车0.00辆、机要通信用车0.00辆、应急保障用车0.00辆、执法执勤用车0.00辆、特种专业技术用车0.00辆、其他用车0.00辆，其他用车主要是……；单位价值50万元以上通用设备0.00台（套）；单位价值100万元以上专用设备0.00台（套）。

本单位无国有资产占用情况。

八、预算绩效管理工作开展情况。

1.整体支出绩效自评结果。

我单位2024年度部门预算数1,644.74 万元，执行数  1,644.74 万元，整体支出绩效自评结果为   1   等。从自评情况来看，按照年度工作计划扎实推进财政支出绩效自评工作。较好完成全年工作目标，切实保证专项资金管理机制的顺利实施，确保资金运行的规范性，专门负责专项资金管理经费的支出审核与监管，在使用权、自主权、会计主体法律责任不变的前提下，实施财政集中管理制度，确保专款专用，杜绝不合理开支。

2.部门决算中项目绩效自评结果。

(1)项目绩效自评总体情况：我单位2024年度项目35个，项目支出总额457.91万元。其中，本级项目35个，本级项目支出457.91万元；对下转移支付项目0个，对下转移支付0万元。项目中，敏感涉密项目0个，涉及资金0万元。

所有项目均开展了绩效自评，其中非敏感涉密项目绩效自评结果为：22个项目评为一等，涉及资金523.99万元，占项目总数比例62.86%，占项目支出总额比例88.67%；6个项目评为二等，涉及资金64.68万元，占项目总数比例 17.14%，占项目支出总额比例10.95%；2个项目评为三等，涉及资金2.25万元，占项目总数比例5.72%，占项目支出总额比例0.38%；5个项目评为四等，涉及资金0.00万元，占项目总数比例0.00%，占项目支出总额比例0.00%。自评发现的主要问题及原因：1. 预算编制和执行的精准度方面：预算编制有待加强，部分项目预算执行率偏低（或存在年中追加调整较多的情况）预算绩效目标设定与预算资金量的关联度不够紧密，部分指标值设定不够科学合理，导致预算约束力有待提升，成本控制意识有待加强，部分项目支出存在超范围或超标准的情况。

2. 项目管理与过程控制方面：项目过程管理和跟踪监控机制不够健全，部分项目实施进度滞后，未能严格按照计划时间节点推进，影响了资金支付进度和预期效益的及时实现。

3. 绩效目标设定与实现方面：部分绩效指标，特别是效益类和满意度类指标，量化程度不足，难以精准衡量和客观评价，

项目产出质量与预期目标存在一定差距，有待进一步提升，项目的社会效益、可持续影响等长期效果显现较慢，短期内难以通过量化指标充分体现。

 二、 下一步改进措施：1. 针对预算精准度和成本控制问题： 强化预算精准编制，提高预算编制的准确性。严格落实将绩效目标作为预算安排的前置条件，建立健全预算执行动态监控机制，定期通报执行进度，对执行偏慢的项目及时预警、督促整改。严格控制预算调剂和追加事项， 树立成本效益意识在项目实施中严格落实厉行节约要求，强化支出审核，严控运行成本，力求以最小的成本换取最大的效益。

2. 针对项目管理与过程控制问题：完善全过程绩效管理，健全事前评估、事中监控、事后评价的管理机制。重点加强事中绩效监控，对发现的问题及时纠偏，确保项目不跑偏、不走样，

优化项目管理流程，加强部门内部协同，确保项目按计划推进。严格内控制度执行，定期开展内控自查和评估，强化关键环节的风险防控，确保财政资金安全和规范使用。

3. 针对绩效目标设定与实现问题：科学设置绩效指标，参照上级部门和行业标准，结合本局工作实际，进一步细化、量化绩效指标。提升项目产出质量加强对项目实施单位的业务指导，确保核心产出物达到预期标准，关注长期效益跟踪，建立项目长效跟踪机制，对已完成项目进行‘回头看’，持续关注其政策效应和社会影响的发挥情况，为后续政策制定提供参考。

 （2）部分重点项目绩效自评情况（至少选择一个重点项目做具体说明）：根据年初设定的绩效目标，国有资产评估费项目自评得分为95分,一等，项目全年预算数为10万元，执行数为10万元，完成预算的100%。项目绩效目标完成情况：一是已全面完成我县五处国有资产进行评估，出具评估报告，所有评估项目均已完成备案或核准，有效保障了五处资产盘活工作顺利实施；二是本年度国有资产评估项目预算执行良好，资金使用规范高效。通过项目实施确保了国有资产评估工作顺利开展，评估结果在相关经济行为中得到了有效应用，有效防止了国有资产流失促进了国有资产的保值增值，绩效项目全面实现。自评发现的主要问题及原因：一是部分项目评估周期较长，资产历史资料不全、产权关系复杂，与评估机构沟通协调时间成本较高；二是预算编制精准有待加强，年度内突发、零时性评估项目较多，有可能导致预算和实际支出存在小幅度偏差。下一步改进措施：一是优化工作流程，建立评估资料清单模板，提前介入，协助梳理资产脉络，缩短评估机构现场工作时间；二是加强预算管理，建立年度评估项目计划，对确定性项目精确预算，对不确定性项目设置预备费，提高预算编制的科学性和弹性。

3.部门绩效评价结果。

组织对“国有资产评估费项目”1个重点项目进行了部门评价，评价结果为1等 ，涉及资金10万元。从评价情况来看，通过项目实施来看坚持“非评估，不处置”原则，对需要评估的项目进行充分前置审核，建立并动态更新评估机构备选库，通过竞争方式择优选择，控制成本，与评估机构保持密切沟通，确保其充分理解资产状况和经济行为背景，保障评估质量。（请对预算绩效评价情况进行简单说明）。（如部门绩效评价是敏感涉密项目，请保留“敏感涉密项目绩效评价结果不公开。”）

（说明：八、预算绩效管理工作开展情况，资金统计口径均为财政资金。）

第四部分  名词解释

一、财政拨款收入：指县级财政部门当年拨付的资金。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”等以外的收入。

五、使用非财政拨款结余（含专用结余）：指事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用非财政拨款结余、专用结余弥补本年度收支缺口的资金。

六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：纳入县级财政预决算管理的“三公”经费，是指县级各部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

                                    兴安县财政局

                                   2025年10月17日